С какой суммы уплатить НДС?
Здравствуйте!
У нас ООО на ОСНО. Салон красоты. Заключили партнерский договор на продажу купонов (от нашего имени и за наш счет) Клиент нам ничего не платит просто приходит с купоном и мы ему оказываем услугу.
В Отчете агента за декабрь указано:
1.Реализовано купонов на сумму 11 156-00 в том числе НДС 1701-76
2.Активировано купонов на сумму 7568-00 в том числе НДС 1154-44
Какой из этих НДС нужно включить в книгу продаж за декабрь и заплатить?
В книге продаж номер и дата счет фактуры что указать? Написать Отчет агента от 31.12.18 ???
У нас ООО на ОСНО. Салон красоты. Заключили партнерский договор на продажу купонов (от нашего имени и за наш счет) Клиент нам ничего не платит просто приходит с купоном и мы ему оказываем услугу.
В Отчете агента за декабрь указано:
1.Реализовано купонов на сумму 11 156-00 в том числе НДС 1701-76
2.Активировано купонов на сумму 7568-00 в том числе НДС 1154-44
Какой из этих НДС нужно включить в книгу продаж за декабрь и заплатить?
В книге продаж номер и дата счет фактуры что указать? Написать Отчет агента от 31.12.18 ???
Comments
-
Добрый день!Цитата: В Отчете агента за декабрь указано:1.Реализовано купонов на сумму 11 156-00 в том числе НДС 1701-762.Активировано купонов на сумму 7568-00 в том числе НДС 1154-44А в параллельной теме - Какие бухгалтерские проводки нужно сделать при получении выручки на расчетный счет от продажи купонов? - Вы указываете совсем иной месяц:
Цитата: По отчету агента от 31.10.2018Реализовано купонов 11 шт на сумму 11156-00 (в том числе НДС)Активировано купонов 7 шт на сумму 7 568-00 (в том числе НДС)Вознаграждение агента 3784-00 в том числе НДС29.11.18 сумма 7 753-00 на р\сч поступили денежные средства от агента (за реализацию купонов)Кстати, в той же теме, в проводках, я дал один из вариантов учета НДС с аванса.
Поскольку Аванс и активация (т.е. зачет аванса) фигурируют в одном Отчете агента, то собственно "аванс" на конец месяца остаётся только в "неактивированной" части.
Т.е. сумма 11 156 делится на две части:
- 7568 - оплата Вашей реализации услуг;
- 3588 - остаток аванса.
И НДС начисляете по двум суммам:
- по реализации 7568 руб.;
- по аванса - 3588 руб.
Есть второй вариант - начислять НДС на всю сумму проданных купонов. Как на аванс.
Сначала проводите все проданные купоны, как аванс и начисляете НДС на всю сумму аванса.
Затем проводите реализацию - начисляете НДС на сумму реализации и делаете вычет на НДС с суммы аванса, погашенного в реализации.
Вот, как-то так.
Успехов!
