Добрый день!
Уважаемые специалисты, очень нужна Ваша помощь. Подскажите пожалуйста как в Декларации по НДС отражается сумма акцизов или там она вообще никак не фигурирует?
Т.е. например: ООО на ОСНО, маленькая частная пивоварня, за 1 квартал 2016 года реализовали пиво на 100 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 15 254,24. Также начислены акцизы в сумме 10 000.
Заполняем Декларацию по НДС, а именно Раздел 3 строка 010 (Налоговая база) 84 746 (Сумма налога в рублях) 15 254.
Правильно ли это?
Я это к тому, что инспектора же всегда проводят сравнительный анализ с Декларацией по Прибыли, а там в Приложении № 1 к Листу 02 по строке 011 ставим сумму заминусом акцизов, т.е. 74 746 (100 000 - 15 254,24 - 10 000).
Как всё таки правильно быть с Декларацией по НДС? Или потом просто эту разницу придется пояснять если что?
Заранее спасибо!