Каковы сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль при убытке?
Добрый день. Организация выплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Ситуация подробно описано по ссылке;
Нужно ли начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 4-й квартал, если по итогам 9 месяцев налог к уменьшению?
по Итогам 9 мес 2017 был убыток поэтому авансовые платежи не начислялись ; строки 290, 300, 310 пустые. То же самое 330, 340 на 1 кв 2018 года.
А по итогам 12 мес 2017 года прибыль, и налог к доплате по строкам 270 , 271.
Оборот за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 в среднем больше 15 млн.
По итогам 2017 года заполняем строки 300 и 310.
А какой срок уплаты этих авансов если сдаем декларацию 28 марта 2018 года?
Нужно ли начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 4-й квартал, если по итогам 9 месяцев налог к уменьшению?
по Итогам 9 мес 2017 был убыток поэтому авансовые платежи не начислялись ; строки 290, 300, 310 пустые. То же самое 330, 340 на 1 кв 2018 года.
А по итогам 12 мес 2017 года прибыль, и налог к доплате по строкам 270 , 271.
Оборот за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 в среднем больше 15 млн.
По итогам 2017 года заполняем строки 300 и 310.
А какой срок уплаты этих авансов если сдаем декларацию 28 марта 2018 года?
Comments
-
Добрый день!Цитата: По итогам 2017 года заполняем строки 300 и 310.Не надо заполнять эти строки.
В годовой декларации ежемесячные авансовые платежи не определяются.
Эти строки остаются пустыми.
Ежемесячные авансовые платежи на 1 квартал определяются по декларации за 9 месяцев. У Вас получились нули:Цитата: по Итогам 9 мес 2017 был убыток поэтому авансовые платежи не начислялись ; строки 290, 300, 310 пустые. То же самое 330, 340 на 1 кв 2018 года.Ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал определите в декларации за 1 квартал... И то, если средняя за квартал выручка по последним 4 кварталам будет больше 15 млн...
Успехов! -
как всегда выручайте Вы Александр.
Спасибо!!!
